Streamers internacionales y la retención del 30% en EE.UU.: cómo recuperar parte de la cantidad retenida

Si eres un streamer de éxito en YouTube, Twitch o Fortnite, sabes que monetizar tu contenido es una realidad global. Sin embargo, para los streamers de fuera de Estados Unidos, esto suele venir con una sorpresa: la retención del 30% sobre tus ganancias por parte de las plataformas. Este impuesto, exigido por el gobierno estadounidense, puede afectar significativamente a tus ingresos. La buena noticia es que, en muchos casos, es posible compensar o incluso recuperar parte de este importe mediante el envío de un impuesto estadounidense, Declaración de la renta de los extranjeros no residentes en EE.UU..

¿Por qué mantener 30%?

YouTube (Google), Twitch (Amazon) y Fortnite (Epic Games) son empresas con sede en Estados Unidos. En virtud de la legislación fiscal estadounidense (IRS), están obligadas a retener impuestos sobre determinados tipos de ingresos pagados a personas o entidades no residentes en Estados Unidos, especialmente cuando esos ingresos se consideran de "fuente estadounidense". El tipo de retención estándar para no residentes es 30%. Esto se aplica a diversas formas de ingresos de los streamers, como ingresos por publicidad, suscripciones, pagos por concursos, etc.

El papel del formulario W-8BEN

Antes de hablar de Declaración de la renta de los extranjeros no residentes en EE.UU.Es crucial mencionar la Formulario W-8BEN (Certificate of Foreign Status of Beneficial Owner for United States Tax Withholding and Reporting). Este formulario es su primera línea de defensa. Al rellenarlo y enviarlo a cada plataforma (normalmente a través del panel de control fiscal), declaras que no eres residente fiscal en Estados Unidos y puedes acogerte a los beneficios de los acuerdos de doble imposición existentes entre tu país y Estados Unidos.

Muchos países tienen acuerdos fiscales con EE.UU. para evitar la doble imposición, es decir, que usted pague impuestos por los mismos ingresos en dos países. Dependiendo del acuerdo concreto, el tipo de retención puede reducirse (por ejemplo, a 0%, 5%, 10%, etc.) o incluso eliminarse para determinados tipos de ingresos. Compruebe siempre si su país tiene un convenio de doble imposición con EE.UU. y cuál es el tipo aplicable a los cánones o servicios. España y Portugal son ejemplos de países que tienen acuerdos con EE.UU. Brasil, en cambio, no tiene ningún acuerdo para reducir o evitar la doble imposición con EE.UU.

Compensación del impuesto retenido

Incluso si su país no tiene un convenio de doble imposición que elimine la retención, o si el convenio sigue dando lugar a alguna retención, el Declaración de la renta de los extranjeros no residentes en EE.UU. se convierte en su principal aliado. Porque es la declaración de la renta que utilizan los no residentes en EE.UU. para declarar los ingresos de origen estadounidense.

La gran ventaja es que te permite declarar los gastos relacionados con tu actividad de streaming y utilizar el impuesto retenido como crédito. Funciona así:

1. Ingresos efectivamente relacionados con una actividad empresarial o comercial en EE.UU. (ICE): Las actividades de streaming (como la venta de publicidad, suscripciones y subvenciones) pueden considerarse "ingresos efectivamente relacionados con una actividad comercial o empresarial en Estados Unidos" (Ingresos Efectivamente Relacionados - ICE). Cuando sus ingresos se clasifican como ECI, se gravan a los tipos progresivos aplicables a los ciudadanos y residentes estadounidenses.
2. Deducción de gastos: La principal ventaja de tratar sus ingresos como ICE es que puede deducir los gastos relacionados con su actividad de streaming. Esto incluye:
   • Equipos (cámaras, micrófonos, ordenadores)
   • Programas informáticos y licencias
   • Coste de Internet y electricidad (porcentaje del uso doméstico)
   • Suscripciones a servicios de streaming
   • Marketing y publicidad
   • Viajes relacionados con la retransmisión de eventos (si procede)
   • Otros gastos empresariales legítimos.
   Al deducir estos gastos, su "renta imponible" en EE.UU. disminuye considerablemente.
3. Crédito por retención a cuenta: El importe del 30% (o el tipo reducido por el convenio) que las plataformas retuvieron de sus ingresos no se pierde. Se considera un "crédito fiscal" prepagado. Al rellenar el Declaración de la renta de los extranjeros no residentes en EE.UU.A continuación, introduzca el importe retenido. Si el impuesto calculado sobre sus ingresos netos (después de las deducciones) es inferior al importe que ya le han retenido, tendrá derecho a una devolución. Devolución de Hacienda.

En esencia, está declarando sus ingresos y gastos al gobierno de EE.UU. y reclamando la devolución de la cantidad retenida en exceso.

ITIN (Número de Identificación Fiscal Individual)

Para enviar el Declaración de la renta de los extranjeros no residentes en EE.UU.Si es residente en EE.UU., necesitará un número de identificación fiscal estadounidense. Si no eres residente en EE.UU. y no puedes optar a un número de la Seguridad Social (SSN), necesitarás uno. Número de identificación fiscal individual (ITIN).

Para obtener un ITIN, debe presentar una solicitud al IRS (Servicio de Impuestos Internos). Por lo general, puede enviar esta solicitud junto con su primera declaración de la renta (Declaración de la renta de los extranjeros no residentes en EE.UU.). Deberá presentar documentos originales o copias compulsadas de su identidad y condición de extranjero (el pasaporte es el más común y aceptado).

Pasos para compensar la retención:

1. Rellene el formulario W-8BEN en cada plataforma: Asegúrate de que tu información fiscal es correcta para YouTube (AdSense), Twitch y Epic Games. Si tu país tiene un convenio de doble imposición, indícalo en el W-8BEN para reducir la retención inicial.
2. Obtener un ITIN: Si aún no tiene uno, inicie el proceso de solicitud de su ITIN. Esto puede hacerse junto con la presentación de su primer Declaración de la renta de los extranjeros no residentes en EE.UU..
3. Reúna sus documentos fiscales: Las plataformas (YouTube a través de Google AdSense, Twitch, Epic Games) te enviarán los formularios fiscales de fin de año (normalmente el formulario 1042-S) en los que se detallan tus ganancias y el importe de los impuestos retenidos. Conserva estos documentos.
4. Registra todos tus gastos: Lleve un registro meticuloso de todos los gastos relacionados con su actividad de streaming. Esto es crucial para maximizar tus deducciones fiscales.
5. Rellene el Declaración de la renta de los extranjeros no residentes en EE.UU.: En este impreso se declaran los ingresos por streaming, se deducen los gastos y se aplica la bonificación por retención.
6. Envíe su declaración: Envíe su Declaración de la renta de los extranjeros no residentes en EE.UU. (y su solicitud de ITIN, si la solicita) a la dirección correcta del IRS. La fecha límite para la mayoría de los no residentes es el 15 de junio del año siguiente al ejercicio fiscal en cuestión.

Consideraciones cruciales:

• Complejidad: La fiscalidad internacional es compleja. Aunque es posible hacerlo uno mismo, es muy aconsejable buscar la ayuda de un experto fiscal. contable o abogado fiscal especializado en fiscalidad internacional y para no residentes en EE.UU.. Pueden asegurarse de que cumple la normativa, maximizar sus deducciones y evitar errores que podrían dar lugar a retrasos o sanciones.
• Impuestos en su país de origen: Recuerde que también puede tener obligaciones fiscales en su país de residencia. El crédito por los impuestos pagados en EE.UU. (o el importe reembolsado) puede influir en la tributación local de estos ingresos. Consulte también a un profesional de su país.
• Mantener registros: No hay que subestimar la importancia de llevar un registro detallado de todas las transacciones (ingresos y gastos).

Comprendiendo el proceso y utilizando los formularios adecuados, los operadores internacionales pueden hacer que la retención 30% deje de ser una carga y se convierta en una oportunidad de optimización fiscal, recuperando importes que de otro modo se perderían.

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