A partir del 1 de enero de 2024, la LTC exige a las empresas nacionales y extranjeras que operan en Estados Unidos que declaren quiénes son sus beneficiarios efectivos finales a la Red para la Represión de Delitos Financieros (FinCEN). A efectos de esta declaración, un beneficiario efectivo es cualquier persona física que, directa o indirectamente, a través de cualquier contrato, acuerdo, entendimiento, relación o de otro modo, ejerza un control sustancial sobre la empresa declarante o posea o controle al menos 25% de las participaciones en el capital de dicha empresa.
Las empresas existentes o registradas antes del 1 de enero de 2024 tienen hasta el 1 de enero de 2025 para presentar informes iniciales, mientras que las empresas creadas o registradas a partir del 1 de enero de 2024 disponen de 90 días tras su registro oficial o creación. Los informes iniciales deben contener:
Información obligatoria sobre la empresa declarante:
- Nombre legal, nombre comercial y DBA.
- Dirección del establecimiento principal.
- Estado o jurisdicción en el que se constituyó o registró la empresa por primera vez.
- Número de identificación fiscal (NIF).
Información obligatoria sobre los beneficiarios efectivos:
- Nombre legal.
- Fecha de nacimiento.
- Dirección de residencia actual.
- Número de identificación reconocido por el gobierno estatal o federal (pasaporte, permiso de conducir, etc.).
- Fotografía de un documento de identidad reconocido a nivel estatal o federal.
Multa por falta de entrega
- Tal y como se especifica en la Ley de Transparencia Corporativa, una persona que viole intencionadamente los requisitos de información de la BOI puede estar sujeta a sanciones civiles de hasta US$ 500 por cada día que persista la violación. Esa persona también puede ser objeto de sanciones penales de hasta dos años de prisión y una multa de hasta US$ 10.000. Las posibles infracciones incluyen no presentar a sabiendas un informe de información sobre la titularidad real, presentar a sabiendas información falsa sobre la titularidad real o no corregir o actualizar a sabiendas la información sobre la titularidad real comunicada anteriormente.
La declaración debe actualizarse cuando cambie la información principal relativa a la empresa, o si se produce un cambio en la titularidad real (incluidos los cambios en la información identificativa). Las actualizaciones o correcciones deben enviarse en un plazo de 30 días a partir del cambio.
Para obtener más información sobre la información relativa a la propiedad efectiva, visite el sitio web de FINCEN BOI E-FILING (fincen.gov) o póngase en contacto con nosotros ahora para ayudarle a cumplir esta obligación para su empresa.
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Buenos días, ¿tienen que rellenar el formulario BOI todas las empresas o sólo las SRL?
Hola Carlos, ¿qué tal?
En cuanto a su pregunta sobre la presentación del informe "Beneficial Ownership Information" a Fincen, todos los tipos de empresas deben presentar este informe, no sólo las LLC.
¿Cómo vuelvo a enviar un informe que ha sido corregido?
Hola Andressa, ponte en contacto con nosotros para que podamos entender mejor tu situación y asesorarte en tu pregunta. Nuestros contactos son Teléfono (305) 518-7449 Whatsapp +1(786) 973-6909 o e-mail crtax@crtax.us
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