Si usted es ciudadano estadounidense o vive en Estados Unidos y desea invertir en el extranjero, tenga en cuenta que los fondos de inversión pueden no ser tan ventajosos.
A diferencia de las inversiones directas en renta fija o incluso de la compra de acciones de empresas comerciales como Petrobras, Vale u otras, los fondos de inversión extranjeros tributan de forma diferente a otras inversiones. En los fondos de inversión, el inversor adquiere acciones que serán utilizadas por el fondo para invertir en otras empresas o aplicaciones con el fin de obtener ingresos pasivos a partir de la percepción de intereses o dividendos, por lo que la mayoría de los fondos extranjeros tributan como ingresos ordinarios y no como una ganancia de capital como estamos acostumbrados con las inversiones en los EE.UU..
Además, el IRS exige a los residentes en EE.UU. que declaren sus fondos de inversión en el formulario 8621 si la cantidad invertida supera $25.000 si son solteros o $50.000 si están casados y presentan una declaración conjunta con su cónyuge. Si está obligado a presentar esta declaración, hable con su contable sobre cuál de las tres secciones del IRS se aplica mejor en su caso, ya que a menudo el contable, desconocedor de la legislación completa sobre el tema de los fondos de inversión extranjeros, puede aplicar la regla general, la sección 1291, lo que podría dar lugar a que pague el máximo impuesto posible según la tabla progresiva en un cálculo complejo. En virtud de esta norma, los contribuyentes pueden pagar 37% en concepto de impuesto sobre la renta por dividendos y cambios en sus fondos si no están bien asesorados y su contable realiza la elección correcta.
Por lo tanto, si no dispone de los estados financieros de su fondo de inversión extranjero, pagará más impuestos que si invirtiera en un fondo de inversión estadounidense, así que tenga cuidado al invertir en este tipo de activos fuera de EE.UU., y si aun así decide invertir, hable con nosotros para que podamos asesorarle sobre cómo minimizar el pago de impuestos sobre estos fondos de inversión o inmobiliarios, estudiando si se le aplica la Sección 1293 o la Sección 1296.
¿Quiere saber más sobre este tema? Póngase en contacto con nosotros hoy mismo a través de nuestros canales.
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