A TributaÇÃo dos Fundos de investimentos estrangeiros

Se você é um cidadão americano ou reside nos Estados Unidos e gosta de investir no exterior, fique atento, pois os fundos de investimentos podem não ser tão vantajosos assim.

Diferente da aplicação direta em renda fixa ou mesmo da compra de ações de empresas comerciais, como por exemplo a Petrobrás, Vale ou outras, os fundos de investimentos estrangeiros possuem uma tributação diferenciada dos demais investimentos. Nos fundos de investimentos o investidor adquire cotas que serão usadas pelo fundo para investir em outras empresas ou aplicações a fim de obter uma renda passiva no recebimento de juros ou dividendos, desta forma os fundos estrangeiros em sua maioria são tributados como um rendimento ordinário e não como um ganho de capital como estamos acostumados com aplicações ocorridas nos EUA.

Além disso o IRS exige que o residente americano declare os seus fundos de investimentos no Form 8621 caso o valor investido ultrapasse $25,000 se solteiro ou $50,000 se casado declarando junto com o cônjuge. Caso você recaia na obrigação desta declaração, converse com o seu contador sobre qual das três seções do IRS se aplica melhor a seu caso, pois muitas vezes o contador por desconhecer a legislação completa sobre o tema dos fundos de investimentos estrangeiros pode aplicar a regra geral , Seção 1291, o que poderá gerar o pagamento do máximo de impostos possíveis da tabela progressiva num complexo cálculo a ser feito. Por esta regra o contribuinte pode pagar 37% de Imposto de Renda sobre os dividendos e variação dos seus fundos, caso não seja bem assessorado e a eleição correta seja feita pelo seu contador.

Assim, caso você não possua as demonstrações financeiras do seu Fundo de Investimentos estrangeiro, você pagará mais impostos do que se aplicasse em um Fundo de Investimentos americano, então fique atento quando aplicar neste tipo de ativo fora dos EUA, e caso mesmo assim você opte por investir fale conosco para que possamos lhe orientar como minimizar o pagamento de impostos sobre esses fundos de investimentos ou imobiliários, explorando se a Seção 1293 ou a Seção 1296 se aplica ao seu caso.

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